Le cumul emploi-retraite Agirc-Arrco permet, sous certaines conditions, de reprendre une activité professionnelle tout en continuant à percevoir sa retraite complémentaire. Le point essentiel à retenir est que les cotisations versées après le départ en retraite ne produisent pas toujours de nouveaux droits : en 2026, elles permettent d’acquérir de nouveaux points Agirc-Arrco uniquement dans le cadre du cumul sans limite de ressources.
Depuis le 1er janvier 2023, ces nouveaux points peuvent donner naissance à une seconde retraite complémentaire, après la cessation de l’activité reprise. En 2026, la tranche de salaire prise en compte pour ces nouveaux points est plafonnée à 4 005 € par mois, soit 48 060 € par an.
Une évolution importante est toutefois prévue pour les personnes dont la première pension de retraite de base prend effet à compter du 1er janvier 2027. Les règles du cumul emploi-retraite vont changer.
À retenir :
En 2026, le cumul emploi-retraite Agirc-Arrco sans limite de ressources permet d’acquérir de nouveaux points sur la tranche 1. En cumul plafonné, les cotisations sont prélevées mais ne génèrent pas de nouveaux points.
Sommaire
Quelles sont les conditions du cumul emploi-retraite Agirc-Arrco en 2026 ?
Pour bénéficier d’un cumul emploi-retraite sans limite de ressources, il faut avoir liquidé l’ensemble de ses retraites personnelles obligatoires en France et à l’étranger et avoir obtenu sa retraite de base à taux plein.
Deux situations permettent de remplir la condition de taux plein :
- avoir atteint l’âge légal applicable à sa génération et disposer de la durée d’assurance requise ;
- ou avoir atteint l’âge d’attribution automatique du taux plein, fixé à 67 ans dans le régime général.
L’Agirc-Arrco précise que l’ensemble des retraites personnelles obligatoires doit avoir été obtenu avant de bénéficier du cumul sans limite de ressources.
| Situation en 2026 | Cumul avec le salaire | Nouveaux points Agirc-Arrco |
|---|---|---|
| Retraites liquidées + retraite de base à taux plein | Sans limite de ressources | Oui, sur la tranche 1 |
| Conditions du cumul intégral non remplies | Cumul plafonné | Non |
| Dépassement du plafond applicable au cumul plafonné | Pension complémentaire suspendue selon les règles applicables | Non |
Le cumul emploi-retraite est donc différent selon que le retraité bénéficie ou non du cumul intégral. Cette distinction est déterminante pour savoir si les cotisations prélevées sur le nouveau salaire permettront d’obtenir une seconde pension.
Pour comprendre le fonctionnement général du régime, consultez également le guide complet sur l’Agirc-Arrco.
Peut-on cumuler sa retraite Agirc-Arrco avec un salaire sans plafond ?
Oui, lorsque les conditions du cumul intégral sont réunies. Le retraité peut alors percevoir sa retraite complémentaire Agirc-Arrco et les revenus de sa nouvelle activité sans que leur addition soit soumise au plafond applicable au cumul réglementé.
Il doit néanmoins signaler la reprise de son activité à sa caisse Agirc-Arrco avant de recommencer à travailler. Cette démarche permet notamment à la caisse de vérifier les conséquences de la reprise d’activité sur le versement des pensions.
Le cumul intégral présente surtout un intérêt supplémentaire depuis 2023 : l’activité reprise peut permettre de reconstituer des droits à la retraite, contrairement au cumul plafonné.
Attention toutefois : cotiser ne signifie pas automatiquement que toute la rémunération produira des points. Pour l’Agirc-Arrco, les nouveaux points obtenus dans ce dispositif sont actuellement calculés sur la tranche 1 du salaire.
Et si les conditions du cumul intégral ne sont pas remplies ?
Le cumul reste possible, mais il est alors soumis à des limites de ressources pour la retraite complémentaire.
Selon les règles Agirc-Arrco actuellement publiées, la somme des retraites personnelles obligatoires et du salaire issu de la reprise d’activité ne doit pas dépasser le montant le plus favorable parmi les références prévues par le régime : 160 % du Smic, le dernier salaire normal d’activité revalorisé ou le salaire moyen revalorisé des dix dernières années d’activité.
Si la limite applicable est dépassée, le versement de la retraite complémentaire peut être suspendu.
Surtout, dans ce cumul emploi-retraite plafonné, les cotisations Agirc-Arrco ne permettent pas d’acquérir de nouveaux points.
Les cotisations Agirc-Arrco donnent-elles droit à de nouveaux points après la retraite ?
Oui, mais uniquement dans le cadre du cumul emploi-retraite sans limite de ressources selon les règles applicables en 2026.
Les cotisations salariales et patronales Agirc-Arrco restent prélevées sur le salaire de la personne retraitée qui reprend une activité. Les taux et assiettes de cotisation sont ceux applicables aux salariés, mais les droits supplémentaires sont encadrés.
En 2026, les nouveaux points issus du cumul intégral sont attribués sur la tranche 1, c’est-à-dire sur la fraction du salaire comprise entre 0 et 4 005 € par mois, ou 48 060 € par an.
| Paramètre 2026 | Montant ou règle |
|---|---|
| Plafond mensuel de la Sécurité sociale | 4 005 € |
| Plafond annuel | 48 060 € |
| Tranche donnant droit aux nouveaux points | Tranche 1 |
| Valeur d’achat du point en 2026 | 20,1877 € |
| Valeur de service du point | 1,4386 € |
La valeur d’achat du point est fixée à 20,1877 € en 2026. La valeur de service, utilisée pour calculer la pension, est de 1,4386 € depuis le 1er novembre 2025.
Comment sont calculés les nouveaux points ?
Le mécanisme est le même dans son principe que pour l’acquisition des points pendant la carrière : la part de cotisations servant au calcul des points est divisée par la valeur d’achat du point.
En 2026, le taux de calcul des points est de 6,20 % sur la tranche 1.
La formule simplifiée est donc :
Nouveaux points = cotisations servant au calcul des points ÷ valeur d’achat du point
Prenons un salarié retraité qui reprend une activité rémunérée 3 000 € brut par mois pendant douze mois.
Son salaire annuel est de 36 000 €. Sur la tranche 1, le montant servant au calcul des points est donc, à titre d’illustration :
36 000 € × 6,20 % = 2 232 €
Avec une valeur d’achat du point de 20,1877 €, cela représente environ 110,6 points Agirc-Arrco sur l’année.
Ce calcul est une simulation pédagogique : le nombre réellement attribué dépend des données de cotisation enregistrées par la caisse.
Pour vérifier l’impact d’une reprise d’activité sur l’ensemble de vos droits, le calcul de la retraite Agirc-Arrco peut compléter cette approche.
Quel montant rapporte une année de cumul emploi-retraite ?
Le montant de la seconde pension dépend directement du nombre de points acquis pendant la période de cumul.
La formule appliquée par l’Agirc-Arrco est simple :
Seconde retraite complémentaire brute = nombre de points acquis pendant le cumul × valeur de service du point
En 2026, avec une valeur de service de 1,4386 €, 100 nouveaux points correspondent donc à environ 143,86 € brut de retraite complémentaire par an, soit environ 12 € brut par mois si la pension est versée mensuellement.
| Nouveaux points | Retraite annuelle brute indicative avec 1,4386 € par point | Équivalent mensuel indicatif |
|---|---|---|
| 50 | 71,93 € | — |
| 100 | 143,86 € | 11,99 € |
| 150 | 215,79 € | 17,98 € |
| 200 | 287,72 € | 23,98 € |
| 500 | 719,30 € | 59,94 € |
Ces montants sont des ordres de grandeur calculés avec la valeur de service actuellement en vigueur. La valeur du point peut évoluer à l’avenir.
Il ne faut donc pas confondre cotisations versées et montant de la seconde retraite : les cotisations servent d’abord à déterminer un nombre de points, puis ces points sont convertis en pension lors de la liquidation.
Quand peut-on demander la seconde retraite Agirc-Arrco ?
L’acquisition de points pendant le cumul ne déclenche pas automatiquement le versement d’une nouvelle pension.
Pour obtenir la seconde retraite complémentaire, il faut notamment :
- avoir bénéficié du cumul emploi-retraite sans limite de ressources ;
- avoir cessé l’activité salariée reprise ;
- demander sa seconde retraite complémentaire Agirc-Arrco.
La seconde pension n’est pas liquidée automatiquement à la fin du contrat de travail. Une démarche auprès de la caisse est nécessaire.
Le montant de cette seconde retraite ne bénéficie ni d’une minoration ni d’une majoration au titre des mécanismes concernés par la première retraite. L’Agirc-Arrco précise également que, une fois cette seconde retraite attribuée, il n’est plus possible d’acquérir de nouveaux droits auprès du régime Agirc-Arrco.
Comment la seconde pension est-elle versée ?
La périodicité dépend du nombre de points acquis pendant le cumul.
| Nombre de points acquis | Modalité de versement |
|---|---|
| 200 points ou plus | Versement mensuel |
| De 100 à moins de 200 points | Versement annuel |
| Moins de 100 points | Versement unique |
Ces seuils sont ceux actuellement indiqués par l’Agirc-Arrco.
À retenir :
Il est possible de cotiser pendant plusieurs années après son départ en retraite et d’accumuler des points, mais la demande de seconde retraite doit intervenir après la cessation de l’activité. Une fois cette seconde pension attribuée, l’acquisition de nouveaux droits Agirc-Arrco cesse.
Que se passe-t-il si l’on reprend une activité sans cumul intégral ?
Le cas du cumul plafonné est souvent mal compris.
Les cotisations retraite sont bien prélevées sur le salaire, mais elles ne permettent pas, dans les règles applicables en 2026, d’acquérir de nouveaux points Agirc-Arrco. Le retraité ne constitue donc pas une seconde pension complémentaire grâce à cette activité.
Il faut également surveiller le plafond de revenus. Un dépassement peut entraîner la suspension du versement de la retraite complémentaire.
La situation doit donc être vérifiée avant la reprise d’activité, notamment lorsque le nouveau salaire est important par rapport au montant des pensions.
Que change la réforme du cumul emploi-retraite à partir de 2027 ?
Une évolution majeure est prévue pour les personnes dont la première pension de retraite de base prend effet à compter du 1er janvier 2027.
Le Code de la sécurité sociale prévoit alors un nouveau mécanisme. Avant l’âge légal, la pension peut être réduite à due concurrence des revenus professionnels et de remplacement. Entre l’âge légal et l’âge permettant de bénéficier automatiquement du taux plein, une réduction correspondant à la moitié du dépassement d’un seuil réglementaire est prévue. À partir de cet âge, le cumul intégral est possible.
Cette réforme est importante pour les personnes qui envisagent de partir en retraite puis de reprendre rapidement une activité.
| Date de première pension de base | Règles à considérer |
|---|---|
| Avant le 1er janvier 2027 | Règles actuelles du cumul, selon la situation |
| À compter du 1er janvier 2027 | Nouvelles règles prévues par la loi |
| Retraite déjà liquidée avant 2027 | Des dispositions transitoires existent selon la situation |
Le texte légal précise que les nouvelles dispositions s’appliquent aux assurés dont la première pension de vieillesse de base entre en jouissance à compter du 1er janvier 2027, avec certaines exceptions.
Il faut donc éviter de transposer automatiquement les règles de 2026 à un départ en retraite prévu en 2027.
Pour l’Agirc-Arrco, la page officielle consacrée au cumul indique elle-même que les conditions actuelles évolueront pour les personnes partant à compter du 1er janvier 2027. Les modalités complémentaires doivent donc être vérifiées au moment du départ, notamment au regard des textes d’application.
Faut-il continuer à travailler après la retraite pour augmenter sa pension ?
Le cumul emploi-retraite peut être intéressant pour trois raisons différentes : obtenir un revenu professionnel supplémentaire, conserver sa retraite déjà liquidée et, dans le cumul intégral, constituer de nouveaux droits.
Mais l’intérêt financier dépend fortement de la situation personnelle.
Avant de reprendre un emploi, il est utile de vérifier :
- si toutes les retraites obligatoires ont été liquidées ;
- si la retraite de base a été obtenue à taux plein ;
- si le cumul sera intégral ou plafonné ;
- le montant du salaire envisagé ;
- le plafond de ressources applicable ;
- le nombre de points Agirc-Arrco susceptibles d’être acquis ;
- la date à laquelle la seconde retraite pourrait être demandée ;
- l’évolution des règles applicable à partir de 2027.
Il faut également prévenir sa caisse Agirc-Arrco avant la reprise d’activité.
Cumul emploi-retraite Agirc-Arrco : les erreurs à éviter
Plusieurs confusions peuvent conduire à une mauvaise estimation du gain réel.
Penser que toute cotisation produit automatiquement des points.
C’est faux dans le cumul plafonné : les cotisations sont prélevées mais ne donnent pas de nouveaux points Agirc-Arrco dans les règles actuelles.
Confondre cumul intégral et cumul plafonné.
C’est la distinction fondamentale pour savoir si l’activité crée de nouveaux droits.
Croire que les points sont acquis sur tout le salaire.
En 2026, les nouveaux points issus du cumul intégral sont attribués sur la tranche 1, jusqu’à 4 005 € par mois.
Oublier de demander la seconde retraite.
La constitution de points ne déclenche pas automatiquement leur transformation en pension.
Appliquer les règles de 2026 à un départ en 2027.
La loi prévoit une évolution du dispositif pour les premières pensions prenant effet à partir du 1er janvier 2027.
Conclusion
Le cumul emploi-retraite Agirc-Arrco ne se résume pas à l’addition d’un salaire et d’une pension. En 2026, le point déterminant est de savoir si vous relevez du cumul sans limite de ressources : dans ce cas, l’activité peut générer de nouveaux points Agirc-Arrco sur la tranche 1 et ouvrir ensuite droit à une seconde retraite complémentaire.
À l’inverse, le cumul plafonné permet de reprendre une activité sous conditions de ressources, mais les cotisations versées ne créent pas de nouveaux points Agirc-Arrco.
Enfin, une vigilance particulière s’impose pour les futurs retraités : les règles changent pour les premières pensions prenant effet à partir du 1er janvier 2027. La date de départ devient donc un élément essentiel avant toute décision de reprise d’activité.
FAQ
Peut-on cumuler retraite Agirc-Arrco et salaire en 2026 ?
Oui. Le cumul est possible sans limite de ressources lorsque les conditions du cumul intégral sont remplies. Dans le cas contraire, le cumul de la retraite complémentaire avec le nouveau salaire est soumis aux limites prévues par le régime.
Le cumul emploi-retraite permet-il de gagner de nouveaux points Agirc-Arrco ?
Oui, en 2026, si vous êtes en cumul emploi-retraite sans limite de ressources. Les cotisations permettent alors d’acquérir de nouveaux points sur la tranche 1. En cumul plafonné, les cotisations ne génèrent pas de nouveaux points.
Combien de points Agirc-Arrco peut-on acquérir en cumul emploi-retraite ?
En 2026, les nouveaux points sont acquis sur la tranche 1, jusqu’à 4 005 € de salaire mensuel ou 48 060 € annuel. Le nombre exact dépend des cotisations servant au calcul des points et de la valeur d’achat du point.
Quelle est la valeur d’un point Agirc-Arrco en 2026 ?
La valeur d’achat du point est de 20,1877 € en 2026. Pour le calcul de la pension, la valeur de service du point est de 1,4386 € depuis le 1er novembre 2025.
La seconde retraite Agirc-Arrco est-elle automatiquement versée ?
Non. Après avoir cessé l’activité ayant permis d’acquérir les nouveaux points, il faut effectuer une demande de seconde retraite complémentaire auprès de l’Agirc-Arrco.
Peut-on continuer à acquérir des points après avoir demandé la seconde retraite ?
Non. Une fois la seconde retraite complémentaire Agirc-Arrco attribuée, il n’est plus possible d’acquérir de nouveaux droits auprès du régime selon les règles actuellement publiées.
Les nouveaux points Agirc-Arrco sont-ils minorés ?
Non. L’Agirc-Arrco indique qu’aucune minoration ne s’applique au montant de la seconde retraite issue des points acquis dans le cadre du cumul emploi-retraite sans limite de ressources. Aucune majoration ne vient non plus augmenter cette seconde pension.
Que se passe-t-il pour un départ en retraite à partir du 1er janvier 2027 ?
Les règles du cumul emploi-retraite évoluent pour les personnes dont la première pension de retraite de base prend effet à compter de cette date. Le montant de la pension pourra notamment être réduit selon l’âge et le niveau des revenus professionnels et de remplacement.
Faut-il prévenir l’Agirc-Arrco avant de reprendre un travail ?
Oui. L’Agirc-Arrco demande au retraité de signaler sa reprise d’activité à sa caisse avant de recommencer à travailler. Cette démarche permet de déterminer les conséquences sur le versement de la retraite et les droits éventuels acquis pendant l’activité.
